Türkiye’den Shopify kullanırken iki ayrı vergi konusu vardır: Shopify’ın size kestiği abonelik faturasındaki KDV ve sizin müşterilerinize yaptığınız satışlardaki vergi yükümlülükleri. Shopify, Türkiye’deki mağazaların abonelik faturasına KDV ekler; 10 haneli vergi kimlik numaranızı girerseniz bu KDV faturadan düşer ve KDV’yi sorumlu sıfatıyla siz beyan edersiniz. Satışlarınız için ise vergi mükellefiyeti, fatura (e-Fatura veya e-Arşiv) düzenleme ve KDV beyanı tamamen sizin sorumluluğunuzdadır; Shopify yalnızca fiyatlara vergi uygulamanıza yardımcı olan teknik ayarları sunar.
Bu yazıda her iki konuyu da adım adım anlatıyoruz. Vergi mevzuatı sık güncellendiği ve işletmenizin durumuna göre değiştiği için uygulamadan önce mutlaka bir mali müşavirle görüşmenizi öneririz.
1. Shopify faturasındaki KDV
Shopify’ın abonelik, uygulama ve işlem ücretleri için kestiği faturalar yurt dışından alınan elektronik hizmet kapsamındadır.
Vergi numarası girmezseniz: Shopify, Türkiye’deki mağazaların faturasına KDV ekler.
Vergi numarası girerseniz: Fatura KDV’siz düzenlenir. Bu durumda, yurt dışından alınan hizmetler için geçerli sorumluluk uygulaması gereği KDV’yi siz 2 No’lu KDV beyannamesiyle beyan edip ödersiniz. Mükellefiyetinize göre bu KDV’yi indirim konusu yapabilirsiniz.
Vergi numaranızı eklemek için Shopify yönetim panelinde Ayarlar → Faturalandırma sayfasındaki fatura profili bölümüne gidin ve vergi kaydı alanına 10 haneli vergi kimlik numaranızı girin. Bu işlemi yalnızca mağaza sahibi yapabilir. Alan görünmüyorsa Shopify Destek ile iletişime geçebilirsiniz.
Shopify faturaları ABD doları üzerinden kesilir. Kur farkı ve gider kaydı konusunda mali müşavirinizle çalışmanız gerekir.
2. Satışlarınızda KDV ayarları
Türkiye’de genel KDV oranı Temmuz 2023’ten bu yana %20’dir. Bazı ürün grupları için %10 ve %1 indirimli oranlar uygulanır. Hangi oranın ürünlerinize uygulanacağını mali müşavirinizle netleştirin.
Shopify’da vergi ayarlarını şöyle yapabilirsiniz:
Ayarlar → Vergiler ve gümrük vergileri sayfasına gidin ve Türkiye için vergi oranını tanımlayın.
Türkiye’de fiyatlar genellikle KDV dahil gösterildiği için fiyatlara vergi dahildir seçeneğini etkinleştirin.
Farklı KDV oranına tabi ürünleriniz varsa, ilgili koleksiyonlar için vergi oranı geçersiz kılma (override) tanımlayın.
Bu ayarlar yalnızca mağazadaki fiyat ve sipariş hesaplamalarını etkiler. Shopify sizin adınıza vergi beyan etmez veya ödemez.
3. Satışlarınız için fatura: e-Fatura ve e-Arşiv
Türkiye’de internet üzerinden yapılan satışlarda faturanın elektronik ortamda düzenlenmesi gerekir:
e-Fatura: e-Fatura sistemine kayıtlı alıcılara (şirketlere) düzenlenir.
e-Arşiv Fatura: e-Fatura sistemine kayıtlı olmayan alıcılara, yani bireysel müşterilere düzenlenir. İnternet satışlarında e-Arşiv faturada web sitesi adresi, ödeme şekli ve kargo firması bilgileri gibi ek alanların yer alması gerekir.
Belirli bir brüt satış hasılatını aşan ve e-ticaret yapan işletmeler için e-Fatura ve e-Arşiv’e geçiş zorunludur. Gelir İdaresi bu hasılat sınırlarını dönem dönem güncellediği için güncel tutarı Gelir İdaresi Başkanlığı’nın e-belge sayfasından ya da mali müşavirinizden teyit edin.
Shopify’ın kendi yerleşik e-fatura özelliği yalnızca Avrupa Birliği ve Birleşik Krallık’a yapılan satışlar içindir ve Türk e-Fatura sistemiyle uyumlu değildir. Türkiye’de faturalarınızı bir özel entegratör aracılığıyla düzenlemeniz gerekir. Bunun için iki yaygın yol var:
Shopify uygulaması üzerinden: Paraşüt, Logo veya özel entegratörlerin Shopify uygulamaları, her siparişte faturayı otomatik oluşturup müşteriye gönderebilir.
ERP veya muhasebe yazılımı entegrasyonu üzerinden: Siparişler muhasebe sisteminize aktarılır ve fatura orada düzenlenir. Logo ve Mikro entegrasyonlarını ayrı yazılarda anlattık.
e-Belge sistemine geçmek için mali mühür (şirketler) veya e-imza (şahıs işletmeleri) gerekir.
4. Vergi mükellefiyeti ve şirket türü
Shopify mağazası açmak için şirket kurmanız gerekmez; mağazayı açarken vergi levhası istenmez. Ancak Türkiye’de düzenli olarak satış yapıp gelir elde etmek ve fatura kesmek için vergi mükellefi olmanız gerekir.
Şahıs işletmesi: Kuruluşu ve muhasebesi daha basittir. Küçük ölçekli başlangıçlar için yaygın bir tercihtir.
Limited veya anonim şirket: Büyüyen işletmeler ve yurt dışı satış planlayan markalar için daha uygundur. Kurumlar vergisi ve şirket yapısı vergi planlaması açısından avantaj sağlayabilir.
Hangi yapının uygun olduğu cironuza, ortaklık yapınıza ve büyüme planınıza bağlıdır. Bu kararı bir mali müşavirle birlikte verin.
5. ETBİS kaydı
Türkiye’de internet üzerinden satış yapan işletmelerin Ticaret Bakanlığı’nın Elektronik Ticaret Bilgi Sistemi’ne (ETBİS) kayıt olması gerekir. ETBİS kaydı vergi kaydından ayrı bir yükümlülüktür. Kayıt sürecini ve KVKK yükümlülüklerini KVKK ve ETBİS uyumluluk rehberimizde anlattık.
6. Ödeme sağlayıcısı kesintileri ve muhasebe
Shopify Payments Türkiye’de kullanılamadığı için iyzico, PayTR gibi yerel ödeme sağlayıcıları kullanılır. Bu durumda muhasebe açısından dikkat edilecekler:
Ödeme sağlayıcısının komisyon kesintileri için düzenlediği faturaları gider olarak kaydedin.
Shopify’ın üçüncü taraf ödeme sağlayıcılarına uyguladığı ek işlem ücreti Shopify faturasında ayrıca yer alır.
Satış tutarı ile hesabınıza yatan tutar arasındaki farkı (komisyon, iade, taksit farkı) muhasebe kayıtlarında eşleştirin.
Ödeme sağlayıcısı seçeneklerini Shopify Payments yazımızda ele aldık.
Sık sorulan sorular
Shopify faturasına neden KDV ekleniyor?
Türkiye’den alınan yurt dışı elektronik hizmetlerde KDV uygulanır. Shopify, vergi numarası girilmemiş Türkiye’deki mağazaların faturasına KDV ekler. Vergi numarası girdiğinizde fatura KDV’siz kesilir ve KDV’yi 2 No’lu KDV beyannamesiyle siz beyan edersiniz.
Shopify’da satış yapmak için şirket kurmak zorunlu mu?
Mağaza açmak için zorunlu değil. Ancak düzenli satış yapmak ve fatura kesmek için vergi mükellefi olmanız gerekir. Şahıs işletmesi de bir mükellefiyet türüdür.
Shopify, Türkiye için e-fatura düzenleyebilir mi?
Hayır. Shopify’ın yerleşik e-fatura özelliği yalnızca AB ve Birleşik Krallık satışları içindir. Türkiye’de e-Fatura ve e-Arşiv için bir özel entegratör uygulaması veya muhasebe yazılımı entegrasyonu gerekir.
Türkiye’de KDV oranı kaç?
Genel KDV oranı %20’dir. Bazı ürün grupları için %10 ve %1 indirimli oranlar uygulanır.
Mağazanızın altyapısını birlikte kuralım
Vergi ayarları, e-fatura entegrasyonu ve ödeme altyapısının mağaza açılmadan önce doğru kurulması, sonradan yaşanacak muhasebe sorunlarını önler. Shopify mağazanızın kurulumunu ve entegrasyonlarını birlikte planlamak isterseniz Shopify site kurulumu sayfamızdan bize ulaşabilirsiniz.
